سیستم کنترل داخلی حسابرسی داخلی شرکت بیمه نوین
نحوه فعالیت های کنترل داخلی و حسابرسی داخلی
فعالیت کنترل داخلی و حسابرسی داخلی در شرکت بیمه نوین از طریق ایجاد ساختار کمیته حسابرسی و واحد حسابرسی داخلی و استقرار کنترل های داخلی درعملیات بیمه ای و غیر بیمه ای اعم از سیستم های سخت افزاری و نرم افزاری طراحی وپیاده سازی شده است.
کمیته حسابرسی
کمیته حسابرسی شرکت که رسالت آن کمک به ایفای مسئولیت نظارتی هیات مدیره و بهبود مستمر آن جهت کسب اطمینان از استقرار و کارآیی سیستم های کنترل داخلی میباشد، در سال 1392 قبل از الزام به تشکیل کمیته طبق آیین نامه 93 بیمه مرکزی و الزام به تشکیل بر اساس مفاد دستورالعمل های حاکمیت شرکتی ابلاغی سازمان بورس اوراق بهادار ، تشکیل و تاکنون به صورت مستمر و مطابق با آیین نامه های مذکور اقدام به فعالیت نموده است. بخشی از وظایف کمیته حسابرسی بیمه نوین کسب اطمینان از موارد به شرح ذیل میباشد.
- اثربخشی فرآیندهای نظام راهبری، مدیریت ریسک و کنترل های داخلی
- سلامت گزارشگری مالی
- اثربخشی حسابرسی داخلی
- استقلال حسابرس مستقل و اثربخشی حسابرسی مستقل
- رعایت قوانین، مقررات و الزامات
کمیته حسابرسی شرکت از آغاز به کار تا پایان سال 1403 تعداد 140 جلسه برگزار نموده که اهم اقدامات انجام شده آن به شرح زیر است:
- بررسی منشورهای کمیته حسابرسی و فعالیت حسابرسی داخلی
- بررسی و تایید برنامه های سالانه واحد حسابرسی داخلی پس از اعمال نقطه نظرات پیشنهادی
- بررسی و تایید کلیه چک لیست های تهیه شده واحد حسابرسی داخلی
- بررسی گزارشات تهیه شده واحد حسابرسی داخلی و ارائه نظرات پیشنهادی
- ارجاع ماموریت های رسیدگی موردی به واحد حسابرسی داخلی علاوه بر برنامه سالانه و ارائه نقطه نظرات پس از دریافت گزارش های مربوطه
- بررسی روند ثبت و نگهداری حساب ها و بررسی کفایت ذخایر به ویژه ذخایر فنی بیمه ای
- بررسی بودجه های سالانه شرکت
- بررسی صورت های مالی میان دوره ای و سالانه شرکت
- پی گیری روند افزایش سرمایه شرکت و مسائل مترتب بر آن
- بررسی گزارشات ، نامه های مدیریت و عملکرد حسابرسان مستقل و برگزاری جلسات مشترک با ایشان
- بررسی آیین نامه ها ،دستورالعمل ها و مقررات مرتبط صادره از طرف سازمان بورس و اوراق بهادار و بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران و ارائه پیشنهادهای اصلاحی
واحد حسابرسی داخلی
واحد حسابرسی داخلی که به عنوان بازوی نظارتی مدیرعامل و کمیته حسابرسی میباشد در سال 1386 تشکیل شد و بر اساس مفاد دستورالعمل های حاکمیت شرکتی ابلاغی سازمان بورس اوراق بهادار و بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران ( آیین نامه شماره 93 مصوب شورایعالی بیمه ) زیر نظر کمیته حسابرسی و مدیر عامل فعالیت می نماید.
اهداف حسابرسی داخلی
اهداف حسابرسی داخلی ، ارائه خدمات اطمینان دهی و مشاوره ای مستقل و بی طرفانه به منظور ارزش افزایی و بهبود و ارتقای عملکرد شرکت با بررسی و کنترل موارد ذیل می باشد:
- حفاظت و بهره برداری مناسب از دارایی ها.
- بررسی اثربخشی فرآیندهای راهبری
- بازنگری و بهبود مستمر فرآیند های شرکت
- بررسی اثربخشی مدیریت ریسک
- قابل اعتماد و اتکا و به موقع بودن گزارشات ( اعم از گزارشات مالی، مدیریتی و عملیاتی)
- رعایت کامل قوانین و مقررات
دامنه فعالیت واحد حسابرسی داخلی
دامنه فعالیت حسابرسی داخلی در بر گیرنده تمامی سطوح سازمانی و کلیه فرآیندها و عملیات شرکت است.
مسئولیت واحد حسابرسی داخلی
واحد حسابرسی داخلی برای دست یابی به اهداف اشاره شده در بالا مسئولیت های زیر را بر عهده دارد:
- برنامه سالانه حسابرسی داخلی را با در نظر گرفتن ظرفیت واحد و الویت های رسیدگی تدوین و جهت تایید کمیته حسابرسی و سپس تصویب هیات مدیره شرکت ارائه نماید ،برنامه مذکور میبایستی به گونه ای تنظیم شود که از انعطاف لازم برای انجام رسیدگی های ویژه که از جانب مدیریت ارشد و یا کمیته حسابرسی ارجاع می شود ، برخوردار باشد.
- نتایج بررسی ها و یافته ها، به همراه پیشنهادهای لازم برای بهبود سیستم کنترل های داخلی در آن بخش ، در قالب گزارش تنظیم و حسب مورد در اختیار کمیته حسابرسی و مدیر عامل قرار می گیرد
- دیگر مسئولیت های واحد حسابرسی داخلی :
3-1- بررسی و اطمینان بخشی نسبت به درستی و قابل اتکا بودن گزارشگری مالی
3-2- پی گیری مصوبات کمیته حسابرسی
3-3- تامین و آموزش نیروی انسانی مورد نیاز
اقدامات انجام شده توسط واحد حسابرسی در سال 1403
- حسابرسی7 فقره از شعب و باجه ها
- ارزیابی اثربخشی حسابرسی تعداد 14فقره از شعب
- بررسی پاسخ ها و اقدامات اصلاحی شعب در خصوص گزارشات حسابرسی
- برگزاری جلسات بررسی گزارشات حسابرسی شعب و پیگیری مصوبات جلسه تا اقدام اصلاحی و حصول نتیجه
- بررسی انطباق سنجی کنترلهای داخلی در فرایند صدور بیمه نامه و الحاقیه بیمه نامه در رشته باربری
- بررسی انطباق سنجی کنترلهای داخلی در فرایند صدور بیمه نامه و الحاقیه بیمه نامه های شخص ثالث اتومبیل
- بررسی انطباق سنجی کنترلهای داخلی در فرایند صدور بیمه نامه و الحاقیه بیمه نامه های بدنه اتومبیل
- بررسی انطباق سنجی کنترلهای داخلی در طراحی فرایند دعاوی حقوقی و کیفری علیه شرکت
- بروزرسانی چک لیست صدور در رشته بیمه باربری داخلی ، وارداتی و صادراتی
- بروزرسانی چک لیست خسارت در رشته های بیمه باربری داخلی ، وارداتی و صادراتی
- بروزرسانی چک لیست های بخش صدور بیمه نامه های درمان ، عمر و حوادث گروهی
- بروزرسانی چک لیست های بخش خسارت بیمه نامه های درمان ، عمر و حوادث گروهی
- تهیه و تکمیل چک لیست کنترل های داخلی برمبنای کوزو و ارائه گزارش کنترلهای داخلی سال 1402
- ارائه گزارش کنترلهای داخلی فصلهای بهار، تابستان و پاییز سال 1403 برمبنای اصول کوزو
- بررسی پاسخ و اقدامات اصلاحی گزارش حسابرسی امور شعب و نمایندگان سال 1402
- بررسی و ارائه گزارش مجوزهای صدور بیمه نامه های شخص ثالث و بدنه اتومبیل
- بررسی و ارائه گزارش مجوزهای صدور بیمه های مسئولیت
- بررسی و گزارش معاملات با اشخاص وابسته سال1402 به کمیته حسابرسی و هیات مدیره
- بررسی و گزارش خرید و استقرار نرم افزار آرشیو الکترونیک
- بررسی و ارائه گزارش فرایند تهیه صورت مغایرت بانکی و پیگیری اقلام واریز و برداشت نامشخص
- بررسی و ارائه گزارش اثربخشی نظارت بر صدور بیمه های ثالث و بدنه توسط مدیریت اتومبیل
- بررسی و ارائه گزارش کفایت تضامین قرارداد نمایندگان منتخب
- بررسی و گزارش معاملات با اشخاص وابسته در شش ماهه اول سال 1403
- بررسی نامه مدیریت سال 1402 حسابرس مستقل و ارائه گزارش به کمیته حسابرسی
برنامه های آتی واحد حسابرسی داخلی در سال 1404
- ارزیابی اثر بخشی و حسابرسی 8 فقره از شعب
- بررسی پاسخ هاو اقدامات اصلاحی شعب
- ارزیابی دستورالعمل اعطای مجوز در بیمه نامه های اشخاص گروهی
- بررسی و انطباق سنجی کنترلهای داخلی در طراحی فرایند امور مالی
- بررسی و انطباق سنجی کنترلهای داخلی در طراحی فرآیند پشتیبانی و انبار
- بررسی و انطباق سنجی کنترلهای داخلی در طراحی فرایند بازیافت خسارت
- تهیه مستندات و تکمیل چک لیست کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی
- احصاء کلیه فرایندهای امور مالی در بخش عملیاتی وغیر عملیاتی و حسابداری مدیریت
- بررسی و ارزیابی و ارتقا سیستم نظارت فنی در صدور وخسارت مدیریت بیمه های اتومبیل
- بررسی و ارزیابی و ارتقا سیستم نظارت فنی در صدور وخسارت مدیریت بیمه های مسئولیت
- بررسی و ارزیابی و ارتقا سیستم نظارت فنی در صدور وخسارت مدیریت بیمه های درمان
- بروزرسانی چک لیست های بخش صدور و خسارت کلیه رشته های بیمه نامه های مهندسی
- تهیه و ارائه گزارش کنترل های داخلی 3ماهه زمستان 1403و بهار و تابستان و پاییز 1404
- بررسی و گزارش معاملات با اشخاص وابسته سال1403 به کمیته حسابرسی و هیات مدیره
- بررسی نامه مدیریت سال 1403 حسابرس مستقل و ارائه گزارش به کمیته حسابرسی و هیات مدیره
استقرار کنترل های داخلی
مدیریت شرکت به منظور دست یابی به حداکثر کارآیی ، بهره وری بهینه منابع دراختیار و جلوگیری از هدر رفت و سوء استفاده احتمالی از منابع، در تدوین و پیاده سازی فرآیندها، آیین نامه ها و دستورالعمل های شرکت، کنترل های داخلی لازم را پیش بینی نموده است که از جمله می توان به موارد زیر اشاره نمود:
- بازدید اولیه و بررسی ریسک موضوع بیمه قبل از صدور بیمه نامه
- اخذ پوشش اتکایی کافی برای ریسک های پذیرفته شده
- نحوه تکمیل و بررسی اسناد و مدارک پرونده های خسارت و اطمینان از صحت و درستی آن ها
- طبقه بندی سطوح اختیارات در صدور بیمه نامه و پرداخت خسارت
- تمرکز در حساب های بانکی دریافت حق بیمه ها
- نظارت و بازدید های دوره ای توسط واحد های فنی از عملکرد شعب و واحد های صدور
- پرداخت متمرکز خسارت ها و کارمزد نمایندگان
- اعمال کنترل های سیستمی وصول حق بیمه از طریق نمایندگان و شعب
- اعمال کنترل های دوره ای انتقال صحیح اطلاعات از سیستم فنی به سیستم مالی
- تهیه بودجه سالانه و کنترل عملکرد از طریق تطبیق دوره ای عملکرد با بودجه
- کنترل و بهره برداری بهینه از وجوه با تهیه گزارشات نقدینگی روزانه
- پایش روزانه سرمایه گذاری ها
- تقسیم وظایف و مسئولیت ها
- تهیه و بررسی دوره ای گزارشات مدیریتی
- بررسی های کافی در جذب نیروی انسانی
انتخاب حالت کور رنگی
سرخ کوری سبز کوری آبی کوری سرخ دشوار بینی سبز دشوار بینی آبی دشوار بینی تک رنگ بینی تک رنگ بینی مخروطیتغییر اندازه فونت:
تغییر فاصله بین کلمات:
تغییر فاصله بین خطوط:
تغییر نوع موس: