سیستم کنترل داخلی حسابرسی داخلی شرکت بیمه نوین
نحوه فعالیت های کنترل داخلی و حسابرسی داخلی
فعالیت کنترل داخلی و حسابرسی داخلی در شرکت بیمه نوین از طریق ایجاد ساختار کمیته حسابرسی و مدیریت حسابرسی داخلی و استقرار کنترلهای داخلی درعملیات بیمهای و غیر بیمهای اعم از سیستمهای سخت افزاری و نرم افزاری طراحی وپیادهسازی شده است.
کمیته حسابرسی
کمیته حسابرسی شرکت بیمه نوین، با رسالت کمک به ایفای مسئولیت نظارتی هیأت مدیره و بهبود مستمر آن در جهت کسب اطمینان از استقرار و کارآیی سیستمهای کنترل داخلی شرکت، در سال 1392 (قبل از الزام به تشکیل کمیته)، طبق آییننامه 93 بیمه مرکزی ج.ا.ایران و الزام به تشکیل بر اساس مفاد دستورالعملهای حاکمیت شرکتی ابلاغی سازمان بورس اوراق بهادار، تشکیل و تاکنون به صورت مستمر و مطابق با آییننامههای مذکور فعالیت نموده است. بخشی از وظایف این کمیته کسب اطمینان از موارد زیر است:
1- اثربخشی فرآیندهای نظام راهبری، مدیریت ریسک و کنترلهای داخلی
2- سلامت گزارشگری مالی
3- اثربخشی حسابرسی داخلی
4- استقلال حسابرس مستقل و اثربخشی حسابرسی مستقل
5- رعایت قوانین، مقررات و الزامات
کمیته حسابرسی شرکت بیمه نوین از آغاز به کار تا پایان سال 1401، تعداد 114 جلسه برگزار نموده که اهم اقدامهای انجام شده آن به شرح زیر است:
1- بررسی منشورهای کمیته حسابرسی و فعالیت حسابرسی داخلی
2- بررسی و تأیید برنامههای سالانه مدیریت حسابرسی داخلی پس از اعمال نقطه نظرات پیشنهادی
3- بررسی و تأیید کلیه چک لیستهای تهیه شده مدیریت حسابرسی داخلی
4- بررسی گزارشها تهیه شده مدیریت حسابرسی داخلی و ارائه نظرات پیشنهادی
5- ارجاع مأموریتهای رسیدگی موردی به مدیریت حسابرسی داخلی علاوه بر برنامه سالانه و ارائه نقطه نظرات پس از دریافت گزارشهای مربوطه
6- بررسی روند ثبت و نگهداری حسابها و بررسی کفایت ذخایر به ویژه ذخایر فنی بیمهای
7- بررسی بودجه های سالانه شرکت
8- بررسی صورتهای مالی میان دورهای و سالانه شرکت
9- پیگیری روند افزایش سرمایه شرکت و مسائل مترتب بر آن
10- بررسی گزارشها، نامههای مدیریت و عملکرد حسابرسان مستقل و برگزاری جلسات مشترک با ایشان
11- بررسی آییننامهها، دستورالعملها و مقررات مرتبط صادره از طرف سازمان بورس و اوراق بهادار و بیمه مرکزی ج.ا.ایران و ارائه پیشنهادهای اصلاحی
مدیریت حسابرسی داخلی
مدیریت حسابرسی داخلی که به عنوان بازوی نظارتی مدیرعامل و کمیته حسابرسی است در سال 1386 تشکیل و بر اساس مفاد دستورالعملهای حاکمیت شرکتی ابلاغی سازمان بورس اوراق بهادار و بیمه مرکزی ج.ا.ایران (آییننامه شماره 93 مصوب شورایعالی بیمه) زیر نظر کمیته حسابرسی و مدیر عامل فعالیت مینماید.
اهداف حسابرسی داخلی
اهداف حسابرسی داخلی، ارائه خدمات اطمیناندهی و مشاورهای مستقل و بیطرفانه به منظور ارزش افزایی و بهبود و ارتقای عملکرد شرکت با بررسی و کنترل موارد زیر است:
1- حفاظت و بهرهبرداری مناسب از داراییها.
2- بررسی اثربخشی فرآیندهای راهبری
3- بازنگری و بهبود مستمر فرآیندهای شرکت
4- بررسی اثربخشی مدیریت ریسک
5- قابل اعتماد و اتکا و بهموقع بودن گزارشها (اعم از گزارشهای مالی، مدیریتی و عملیاتی)
6- رعایت کامل قوانین و مقررات
دامنه فعالیت مدیریت حسابرسی داخلی
دامنه فعالیت حسابرسی داخلی در بر گیرنده تمامی سطوح سازمانی و کلیه فرآیندها و عملیات شرکت است.
مسئولیت مدیریت حسابرسی داخلی
مسئولیتهای مدیریت حسابرسی داخلی برای دستیابی به اهداف اشاره شده در بالا به شرح زیر است:
1- برنامه سالانه حسابرسی داخلی را با در نظر گرفتن ظرفیت واحد و الویتهای رسیدگی تدوین و جهت تأیید کمیته حسابرسی و سپس تصویب هیأت مدیره شرکت ارائه نماید، برنامه مذکور باید به گونهای تنظیم شود که از انعطاف لازم برای انجام رسیدگیهای ویژه که از جانب مدیریت ارشد و یا کمیته حسابرسی ارجاع میشود، برخوردار باشد.
2- نتایج بررسیها و یافتهها، به همراه پیشنهادهای لازم برای بهبود سیستم کنترلهای داخلی در آن بخش، در قالب گزارش تنظیم و حسب مورد در اختیار کمیته حسابرسی و مدیر عامل قرار میگیرد.
3- دیگر مسئولیتهای مدیریت حسابرسی داخلی:
3-1- بررسی و اطمینان بخشی نسبت به درستی و قابل اتکا بودن گزارشگری مالی
3-2- پیگیری مصوبات کمیته حسابرسی
3-3- تأمین و آموزش نیروی انسانی مورد نیاز
اقدامهای انجام شده توسط مدیریت حسابرسی در سال 1401
1- حسابرسی 32 فقره از شعب
2- بررسی پاسخها و اقدامهای اصلاحی شعب در خصوص گزارشها حسابرسی
3- برگزاری جلسات بررسی گزارشهای حسابرسی شعب و پیگیری مصوبات جلسه تا اقدام اصلاحی و حصول نتیجه
4- بازنگری در چک لیستهای رسیدگی فنی در بخش صدور بیمههای مسئولیت و اشخاص انفرادی
5- بازنگری در چک لیستهای رسیدگی فنی در بخش خسارت بیمههای اتومبیل، آتشسوزی، مسئولیت و اشخاص انفرادی
6- بررسی و تهیه پاسخ اقدامهای اصلاحی نامه مدیریت سال 1400 حسابرس مستقل
7- بررسی تخفیفهای انتقالی درصدور بیمهنامههای شخص ثالث اتومبیل
8- بررسی فرآیند اجرای آییننامه بازیافت در بیمههای اتومبیل
9- بررسی فرآیند طرح پرداخت خسارت بدنه با استفاده از ابزارهای الکترونیکی
10- بررسی استقرار و ارتقاء نرم افزار دادرس در مدیریت حقوقی
11- بررسی فروش بیمهنامههای اقساطی و نقدی در بیمههای اتومبیل
برنامههای آتی مدیریت حسابرسی داخلی در سال 1402
1- حسابرسی 11 فقره از شعب
2- بررسی پاسخها و اقدامهای اصلاحی شعب
3- ارزیابی اثر بخشی و اقدامهای اصلاحی تعدادی از شعب که در سال 1401 حسابرسی شدهاند
4- حسابرسی فرآیندهای عملیاتی در مدیریت امورشعب و نمایندگان
5- حسابرسی فرآیندهای صدور بیمهنامههای ثالث در مدیریت بیمههای اتومبیل
6- بازنگری چک لیستهای صدور در بیمههای باربری، مهندسی و اشخاص گروهی
7- بازنگری چک لیستهای خسارت در بیمههای باربری، مهندسی و اشخاص گروهی
8- بررسی کنترلهای داخلی فرآیند مدیریت دعاوی علیه شرکت
9- بررسی کنترلهای داخلی فرآیند مدیریت بازیافت در سطح کلیه رشتهها
10- بررسی کنترلهای داخلی فرآیند صدور بیمهنامه و الحاقیهها
11- طراحی و پیشنهاد شاخصهای کلیدی در حوزههای عملکرد حق بیمه فروش (نقد و اقساط) و عملکرد وصول مطالبات
12- تهیه مستندات و تکمیل چک لیست کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی
13- بررسی نامه مدیریت حسابرس مستقل سال 1401
14- ارزیابی شاخصهای عملکردی پیشرفت برنامههای عملیاتی مدیریتهای حقوقی، باربری، مسئولیت، اشخاص گروهی وآتشسوزی
استقرار کنترلهای داخلی
مدیریت شرکت به منظور دستیابی به حداکثر کارآیی، بهرهوری بهینه منابع دراختیار و جلوگیری از هدر رفت و سوء استفاده احتمالی از منابع، در تدوین و پیادهسازی فرآیندها، آییننامهها و دستورالعملهای شرکت، کنترلهای داخلی لازم را پیشبینی نموده است که از آن جمله میتوان به موارد زیر اشاره کرد:
- بازدید اولیه و بررسی ریسک موضوع بیمه قبل از صدور بیمهنامه
- اخذ پوشش اتکایی کافی برای ریسکهای پذیرفته شده
- نحوه تکمیل و بررسی اسناد و مدارک پروندههای خسارت و اطمینان از صحت و درستی آنها
- طبقهبندی سطوح اختیارات در صدور بیمهنامه و پرداخت خسارت
- تمرکز در حسابهای بانکی دریافت حق بیمهها
- نظارت و بازدیدهای دورهای توسط مدیریتهای فنی از عملکرد شعب و واحدهای صدور
- پرداخت متمرکز خسارتها و کارمزد نمایندگان
- اعمال کنترلهای سیستمی وصول حق بیمه از طریق نمایندگان و شعب
- اعمال کنترلهای دورهای انتقال صحیح اطلاعات از سیستم فنی به سیستم مالی
- تهیه بودجه سالانه و کنترل عملکرد از طریق تطبیق دورهای عملکرد با بودجه
- کنترل و بهرهبرداری بهینه از وجوه با تهیه گزارشها نقدینگی روزانه
- پایش روزانه سرمایهگذاریها
- تقسیم وظایف و مسئولیتها
- تهیه و بررسی دورهای گزارشها مدیریتی
- بررسیهای کافی در جذب نیروی انسانی
انتخاب حالت کور رنگی
سرخ کوری سبز کوری آبی کوری سرخ دشوار بینی سبز دشوار بینی آبی دشوار بینی تک رنگ بینی تک رنگ بینی مخروطیتغییر اندازه فونت:
تغییر فاصله بین کلمات:
تغییر فاصله بین خطوط:
تغییر نوع موس: